Το κόλπο με το ίδιο μαγαζί και άλλο ΑΦΜ μπαίνει στο στόχαστρο. Η ΑΑΔΕ ετοιμάζει νέες διασταυρώσεις για να εντοπίζει επιχειρήσεις που κλείνουν αφήνοντας χρέη και επανεμφανίζονται λίγο μετά με διαφορετική φορολογική ταυτότητα. Στο επίκεντρο βρίσκονται πρόσωπα που εμφανίζονται ως εταίροι, μέτοχοι ή διαχειριστές, ενώ στην πράξη μπορεί να λειτουργούν ως βιτρίνα για άλλους. Η υπόθεση που ερευνάται στη Θεσσαλονίκη δείχνει το μέγεθος του προβλήματος, καθώς αφορά πάνω από 2.000 επιχειρήσεις, περίπου 1.300 φερόμενους αχυρανθρώπους και οφειλές που ξεπερνούν τα 203 εκατ. ευρώ προς Δημόσιο και ΕΦΚΑ. Με τέτοιες διαδρομές χάνονται φόροι, δεν αποδίδεται ΦΠΑ και συσσωρεύονται απλήρωτες ασφαλιστικές εισφορές.
Το σχέδιο στηρίζεται στη σύνδεση των στοιχείων του ΓΕΜΗ με τα φορολογικά μητρώα. Έτσι, με το ΑΦΜ ενός διαχειριστή οι ελεγκτές θα μπορούν να βλέπουν σε ποιες εταιρείες έχει συμμετάσχει, με ποιον ρόλο και αν αυτές άφησαν ληξιπρόθεσμα χρέη ή σοβαρές εκκρεμότητες. Οι υπηρεσίες θα αναζητούν επίσης συχνές αλλαγές διοίκησης, επαναλαμβανόμενα πρόσωπα σε διαφορετικές εταιρείες και μοτίβα που δείχνουν οργανωμένη μεταφορά δραστηριότητας. Σήμερα η σύσταση εταιρείας μέσω της ηλεκτρονικής Υπηρεσίας Μίας Στάσης ολοκληρώνεται γρήγορα, με ηλεκτρονική αποδοχή του καταστατικού, εγγραφή στο ΓΕΜΗ και απόδοση ΑΦΜ. Ο διοικητής της ΑΑΔΕ Γιώργος Πιτσιλής έχει τονίσει ότι η ταχύτητα πρέπει να διατηρηθεί, χωρίς όμως να αφήνει ανοιχτό πεδίο σε καταχρηστικές πρακτικές. Για τις περιπτώσεις υψηλού κινδύνου εξετάζεται είτε προσωρινό φρένο στην αυτόματη έναρξη είτε πρόσκληση του ενδιαφερομένου στην εφορία πριν ολοκληρωθεί η διαδικασία.
Για όσους ανοίγουν εταιρεία, το κρίσιμο ζήτημα θα είναι ποιο εύρημα αρκεί για να περάσει η αίτηση σε έλεγχο. Τα κριτήρια, τα πρόσθετα δικαιολογητικά και ο χρόνος αναμονής δεν έχουν ακόμη οριστικοποιηθεί. Ο Κώδικας Φορολογικής Διαδικασίας προβλέπει ήδη χρηματική εγγύηση από 3.000 έως 500.000 ευρώ σε ειδικές περιπτώσεις, όπως όταν πρόσωπο που ζητά νέα έναρξη είχε διοικήσει εταιρεία με ΑΦΜ που ανεστάλη ή απενεργοποιήθηκε. Παράλληλα, η ΑΑΔΕ αναλαμβάνει τον έλεγχο των δηλώσεων στο Κεντρικό Μητρώο Πραγματικών Δικαιούχων, όπου καταγράφονται τα φυσικά πρόσωπα που ελέγχουν τελικά μια εταιρεία. Οι ελεγκτές θα έχουν άμεση πρόσβαση στις καταχωρίσεις και θα μπορούν να ελέγχουν το ειδικό μητρώο στην έδρα της επιχείρησης. Οι αλλαγές στους πραγματικούς δικαιούχους πρέπει να δηλώνονται μέσα σε 60 ημέρες, ενώ για ανακριβή ή ελλιπή στοιχεία προβλέπονται πρόστιμα από 5.000 έως 40.000 ευρώ και δέσμευση φορολογικής ενημερότητας μέχρι τη διόρθωση.