Στη μεθοδολογική προσέγγιση χαρτογράφησης εταιρικών συσχετίσεων για το κύκλωμα των αχυρανθρώπων
Τρία στάδια επεξεργασίας
Η ανάλυση, σύμφωνα με την ΑΑΔΕ εφαρμόστηκε σε 380 νομικά πρόσωπα, ανεξαρτήτως ενεργής ή μη κατάστασης, από τα οποία εντοπίστηκαν 205 φυσικά πρόσωπα ως ιδιοκτήτες, μέτοχοι, εταίροι ή νόμιμοι εκπρόσωποι. Η επεξεργασία ακολούθησε τρία στάδια:
-
Αποτύπωση δυαδικών σχέσεων: Καταγράφηκε η κοινή εμφάνιση προσώπων με οποιοδήποτε ρόλο σε κάθε εταιρεία.
-
Ποσοτικοποίηση με δείκτη Jaccard: Μετρήθηκε η ένταση και η επικάλυψη των σχέσεων, όχι μόνο με βάση τον απόλυτο αριθμό κοινών εταιρειών, αλλά και τη σχετική επικάλυψη του εταιρικού αποτυπώματος.
-
Δικτυακή απεικόνιση και ομαδοποίηση: Τα αποτελέσματα οδήγησαν σε οπτικοποίηση συστάδων και κυκλωμάτων.
Η μεθοδολογία αυτή είναι πλέον αναπαραγώγιμη και μπορεί να εφαρμοστεί σε μελλοντικές υποθέσεις με αλυσίδες, πολλαπλά νομικά πρόσωπα, πολλαπλούς ρόλους και συχνές μεταβολές, επιτρέποντας στις αρχές να εντοπίζουν κρίσιμους «κόμβους» και να κατευθύνουν αποτελεσματικά τους ελεγκτικούς πόρους για την αντιμετώπιση σύνθετων μορφών οικονομικού εγκλήματος.