Στο “μικροσκόπιο” της εφορίας θα μπουν οι τραπεζικοί λογαριασμοί στους οποίους το 2025 έγιναν καταθέσεις μεγάλων χρηματικών ποσών. Οι έλεγχοι θα αφορούν κατα κύριο λόγο λογαριασμούς που ανήκουν σε ελεύθερους επαγγελματίες που θεωρούνται ομάδες που συστηματικά φοροδιαφεύγουν (στα μάτια των αρχών), επιχειρήσεις και φυσικά πρόσωπα που απέστειλαν ή που δέχθηκαν εμβάσματα από το εσωτερικό ή από τράπεζες του εξωτερικού.
Οι βασικές διασταυρώσεις θα διενεργηθούν με βάση τα στοιχεία των φορολογικών δηλώσεων. Σε αυτές η ΑΑΔΕ θα προσυμπληρώσει τα δεδομένα που θα λάβει από τις τράπεζες για τους τόκους καταθέσεων. Μετά θα υπάρξει και νέος γύρος διασταυρώσεων μέσω του ειδικού λογισμικού της ΑΑΔΕ, το οποίο συσχετίζει αυτομάτως καταθέσεις και εισοδήματα.
Εάν λοιπόν από τις διασταυρώσεις προκύψει ότι οι καταθέσεις υπερβαίνουν τα εισοδήματα που έχουν δηλωθεί ή ότι υπάρχουν συνεχείς χρηματικές ροές που υποδεικνύουν έσοδα από μη δηλωθείσα επιχειρηματική δραστηριότητα, τότε ο ελεγχόμενος θα πρέπει να δώσει εξηγήσεις στην Εφορία
Διευκρινίζεται πως εάν σε αυτή την περίπτωση οι εξηγήσεις που δοθούν από τον φορολογούμενο δε είναι επαρκείς τότε η φορολόγηση του «ακάλυπτου» ποσού θα γίνει με συντελεστή 33%, ενώ στον φόρο θα προστεθεί πρόστιμο έως 50%μ προσαυξήσεις και εισφορά αλληλεγγύης.